МИКРОФИНАНСИРОВАНИЕ В РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ

*Гюльмагомедова Гульзар Ахмедуллаховна, **Кукобин В.Г.

В России существует ряд социально-экономических проблем, которые негативно сказываются на финансовой устойчивости национальной экономики: низкий уровень благосостояния населения, безработица, высокая дифференциация доходов общества. Особенно эти проблемы усугубились в связи с затяжным мировым экономическим кризисом, который по оценкам ведущих мировых экспертов и международных финансовых и аудиторских агентств в ближайшее время преодолеть не удастся.

В связи с этим особую и весьма немаловажную роль в преодолении всех этих негативных процессов, как нам представляется, является развитие в России института микрофинансирования с целью повышения уровня благосостояния населения и малого бизнеса и совершенствования рынка финансовых услуг, что требует разрешения практических вопросов, связанных с организацией механизмов финансового взаимодействия государственного и частного секторов экономики, улучшением правовой базы и государственного финансового надзора.[2, с.44]

В мире микрофинансирование существует и развивается уже более тридцати лет и возникло на западе еще в 1970-х гг. прошлого века и постепенно становится серьезным фактором в экономике и общественной жизни страны. Именно тогда появилось множество неправительственных организаций, которые предоставляли мелкие кредиты бедным гражданам. В 1990-х гг. некоторые из этих институтов трансформировались в финансовые организации с определенным статусом, позволяющим привлекать средства клиентов.

Специализированные микрофинансовые организации успешно конкурировали с традиционными розничными банками за счет экономии на масштабе и прагматизма. Им удалось доказать, что люди с низкими доходами могут иметь потенциал роста и становиться "способными к банковскому обслуживанию" (англ. bankable). Такие организации стремятся получить эффект от мелких банковских операций, развивая в настоящее время филиальные сети, применяя новейшие информационные технологии, средства телекоммуникации, сети терминалов и банкоматов для максимальной рационализации и автоматизации процессов. Большая часть таких организаций подпадает под регулирование в группе банковских организаций (направление кредитования), но также может относиться к разряду небанковских финансовых организаций. В широком смысле к этим организациям следует относить любую зарегистрированную организацию, предлагающую какой-либо вид финансовых услуг. Также может существовать (иногда непродолжительное время) вид таких организаций, которые являются по сути финансовыми, но не подпадают под сферу регулирования и надзора существующих государственных органов. Такое наблюдалось в странах СНГ после фактического развала государственности в финансовом секторе, когда создавались финансовые пирамиды в виде трастовых компаний и их разновидностей.

Микрофинансовая деятельность представляет собой форму оказания финансовых услуг малоимущим представителям рабочего класса, которых до того момента никто не рассматривал в качестве клиентов банков в силу отсутствия у них достаточного собственного дохода (имущества). Получив небольшой кредит, заемщики не просто использовали средства на собственные нужды – они увеличивали свои доходы и возвращали кредит. Несмотря на высокие процентные ставки доля возврата микрокредитов в западных странах составляла более 90%. В настоящее время основными целями и задачами микрофинансирования являются снижение уровня бедности, предоставление возможности наименее защищенным членам общества (женщины, малоимущие, и т.д.) участвовать в рыночной деятельности, создание новых рабочих мест и направлений бизнеса, стимулирование вовлеченности трудоспособных граждан в определенные секторы экономики.

В России  первые микрофинансовые организации появились лишь в конце 90-х годов ХХ века. Именно в это время были созданы  первые организации, целями которых являлось осуществление микрофинансирования, а также оказание методической помощи микрофинансовым  организациям в осуществляемой ими деятельности (Российский микрофинансовый центр в Москве, Центр микрофинансирования в Казани и ряд других.[3, с.24]

В последние годы термин «микрофинансирование» можно услышать в нашей стране все чаще. Связано это с тем, что в последние годы правительство  РФ уделяет весьма большое внимание развитию данного направления,  с целью стимулирования экономики. Большим импульсом к активному развитию и бурному росту института микрофинансирования  и, как следствие, числа микрофинансовых организаций выдающих микрозаймы в России  стало принятие Федерального закона Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Основной смысл микрофинансирования – предоставление необеспеченных кредитов заемщикам, которые не имеют постоянного дохода в качестве заработной платы (мелкие фермеры, частные предприниматели), т.е. не могут предоставить стандартное обеспечение, (залог). Более того, при микрофинансировании обеспечение может не иметь большого значения для кредиторов, поскольку стоимость обращения взыскания на такое обеспечение и его продажа могут превысить стоимость самого кредита. Отсутствие обеспечения, однако, увеличивает стоимость финансирования, т.к. кредитор несет риск неоплаты либо осложнений при получении платежа. Очень часто проценты по микрокредитам могут в несколько раз превышать уплачиваемые при обычном кредитовании.

Микрофинансовые организации могут принимать самые различные правовые формы: например, в Китае сельские кредитные кооперативы находятся в государственной собственности, в Западной Африке - в собственности их членов, а для Восточной Европы характерны микрофинансовые банки с участием акционеров, ориентированные на прибыль. Во многих странах деятельность МФО законодательно ограничена сферой кредитования и они не могут аккумулировать сбережения и страховать. Организационно-правовая форма учреждения (общества, объединения), предоставляющего микрофинансирование, варьируется в зависимости от страны, в которой оно находится наиболее распространенные варианты:

• кредитный союз;

• коммерческий банк;

• неправительственная организация;

• лизинговая компания;

• государственный банк;

• ассоциация;

• самоорганизуемая группа;

• поставщик, трейдер и т.д.

Учитывая растущую роль организаций, занимающихся микрокредитованием, необходимо отметить, что в случае возникновения у такой организации каких-либо серьезных проблем они могут автоматически распространиться на весь регион, в котором она работает, и спровоцировать значительные социальные потрясения.

Регулирование деятельности субъектов микрофинансирования также отличается в зависимости от страновой принадлежности. В некоторых странах существует саморегулирование. Это не означает, что организация существует сама по себе. Обычно она устанавливает правила внутреннего контроля, правила корпоративного управления и раскрытия информации. Однако государство не вмешивается в управление, поскольку микроагентства не являются источниками потенциального системного риска, и попытки регулировать и контролировать данный рынок не оправдывают себя с финансовой точки зрения. Требование предоставить госорганам отчетность сохраняется, однако она необходима не для осуществления пруденциального надзора, а для целей формирования статистических данных. Есть страны, в которых государственные органы регулируют деятельность крупных организаций (например США), оказывающих услуги по микрофинансированию и представляющих определенную потенциальную угрозу стабильности рынка. Выборочное регулирование призвано задействовать как можно меньшее количество чиновников. Предполагается, что это снизит расходы средств налогоплательщиков. Наконец, существуют страны (в основном страны восточной европы), где имеет место тотальное государственное регулирование всех организаций, занимающихся микрофинансированием.

В Российской Федерации надзор и контроль за деятельностью микрофинансовых организаций осуществляет в настоящее время специальный уполномоченный государственный орган – Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России), которая осуществляет контрольно-распорядительные функции, осуществляет государственную регистрацию и учет микрофинансовых организаций, созданных на территории Российской Федерации.

В целом можно констатировать, что  сектор микрофинансирования, как сегмент экономики в нашей стране уже достаточно  сложился и к тому же имеет некоторые специфические особенности по сравнению с другими странами. Одно из основных отличий на наш взгляд, - это то, что микрофинансовая деятельность в России является частью более широкого рынка финансовых услуг для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, т.е.  имеет основной целью поддержку малого и среднего предпринимательства в стране. В то же время, в отличие, например, от банковского сектора, микрофинансовая деятельность пока еще не полностью вписалась в систему правового и государственного регулирования. Связано это, по нашему мнению с тем обстоятельством, что на законодательном уровне не совсем тщательно проработаны процедуры и механизмы регулирования, четко не определен круг лиц (органов), уполномоченных осуществлять такие процедуры. При этом следует отметить, что в настоящее время идет активная законотворческая и методическая работа в этой области, в частности министерством финансов РФ разрабатываются проекты инструкций и методических рекомендаций для организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, планируется внести поправки в Налоговый кодекс РФ в части оптимизации системы налогообложения микрофинансовых организаций в 2014-2015 годах и усиления контроля со стороны налоговых органов за такой деятельностью[4, с.17]

В силу специфичности данного направления финансовой деятельности (множество мелких кредитов без обеспечения) на наш взгляд можно выделить следующие требования, выполнению которых необходимо для развития микрофинансирования в России:

• наличие в организации профессионального менеджмента;

• четко обозначенные цели и принципы распределения ответственности за выполнение поставленных задач;

• наличие эффективной и прозрачной бухгалтерской системы;

• эффективный внутренний контроль;

• разработка информационной системы, финансовых и операционных стандартов;

• правильный выбор организационно-правовой формы.

Если говорить о задачах, стоящих перед государством, то оно должно сформировать гибкую систему налогообложения организаций, занимающихся микрофинансированием, их клиентов, вложений иностранных фондов.

Таким образом, подводя итог всему вышеизложенному можно прийти к выводу, что значение данного сегмента финансового рынка трудно переоценить, ведь микрофинансирование позволяет развиваться мелким предпринимателям, что является важной задачей для практически любого государства. Сегодня микрофинансовые организации становятся все более значимым элементом финансовой инфраструктуры, поддерживающим и стимулирующим рост мелкого предпринимательства, что, в свою очередь, служит действенным инструментом в деле борьбы с бедностью и повышения уровня жизни малообеспеченных людей.

Список литературы:

1. Анализ развития микрофинансирования в России. Ч.II. Оценка предложения небанковских микрофинансовых организаций: Резюме. - М.: Финка Интернэшнл; ЛЛС; Фонд "Российский микрофинансовый центр"; НКО "Ресурсный центр малого предпринимательства", 2008.

2. Беляева О.А. , Вишневский А.А., Ефимова Л.Г. и др. Кредитные организации в России: правовой аспект / Под ред. Е.А. Павлодского. - М.: Волтерс Клувер, 2013.

3. Механизмы развития малого предпринимательства в России. - М., 2012.

4. Микрокредиты: панацея для малого бизнеса? // Современный предприниматель. 2012. N 7.

5. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. 2009. N 2.

6. Обзор актуальных новостей // Налоги. 2012. N 6.