ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «БАНК ЗЕНИТ»




Занина Ольга Владимировна

магистрант, Курский государственный университет, г. Курск, Россия

В статье проведена оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО Банк ЗЕНИТ. Проведен анализ структуры активов и обязательств банка, а также рассчитаны показатели финансовой устойчивости, на основе исследований сделаны выводы.

Ключевые слова: Ключевые слова: прибыль банка,активы банка,обязательства банка,показатели финансовой устойчивости,оценка финансового результата.




Библиографическое описание: Библиографическое описание:


Банк ЗЕНИТ учрежден в декабре 1994 года Академией народного хозяйства при Правительстве РФ, нефтяной компанией «Татнефть» и рядом других юридических лиц. Председателем Совета директоров является один из его основателей - Алексей Аркадьевич Соколов, должность Председателя Правления с 2005 года занимает Кирилл Олегович Шпигун [1].

Представляет интерес динамика финансового состояния коммерческого банка. Проведем анализ структуры и динамики активов Банка ЗЕНИТ с целью определения изменений в направлениях использования собственных и привлеченных средств (см. таблицу 1).

Согласно таблице 1, видим, что активы банка существенно возросли с 2011 года по 2012 год, они увеличились на 10 270 957 тыс. рублей или 4,8%. Это является положительным фактором в деятельности банка. Больший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, в 2012 году - 70,7%. Она возросла к 2012 году на 6,2% и составила 9240126 тыс. рублей. Отметим, что средства кредитных организаций в ЦБ РФ по сравнению с прошлым годом уменьшились на 874 132 тыс. рублей (-11,3%), средства в кредитных организациях также уменьшились на  2194355 тыс. рублей (- 16,5%). Возросли чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на 5% и составили 23 124 247 тыс. рублей. Инвестиции в дочерние и зависимые организации сократились на 1,7% (112382 тыс. рублей).                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Таблица 1

Анализ структуры и динамики активов ОАО Банк ЗЕНИТ

 

 

 

Статьи активов баланса

Сумма по состоянию на дату отчета Изменение за период

 

Текущий период01.01.2012

Текущий период01.01.2013

Темп роста, %

Абсолютный прирост, тыс. руб.

Влияние на изменение общего объема активов

 

Всего, тыс. руб.

Удел. вес, %

Всего, тыс. руб.

Удел. вес, %

 

Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов

 

3 747 991
7 702 458
1 833 567
13 259 362
6 851 490
149 098 009
22 017 798
6 707 504
0
1 905 047
9 065 989
213548 144

 

1,7
3,5
0,8
5,7
3,8
67,1
9,9
3,0
0
0,9
 4,0 100

 

3 949 545
6 828 326
1 889 113
11 065 007
9 551 933
158 338 135
23 124 247
6 595 122
0
2 234 732
8 727 176
223 919 101

 

2,2
3,05
0,8
4,9
4,3
70,7
10,3
2,9
0
0,99
 3,89 100

 

132,1
88,7
103,0
83,5
139,414
106,2
105,0
98,3
0
117,3
96,3
104,8

 

1201554
-874132
55546
-2194355
2700443
9240126
1106449
-112382
0
329685
-338813
10270957

 

0,005
-0,004
0,0002
-0,01
0,012
0,043
0,005
-0,0005
0
0,0015
-0,0015
0,048

 

Источник: Рассчитано на основе отчетности ОАО Банк ЗЕНИТ, представленной на официальном сайте.

 

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения оставались два года подряд на нулевом уровне. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы возросли с 1 905 047 тыс. рублей по 2 234 732 тыс. рублей, что составляет 17,5%.

Для оценки финансовой устойчивости ОАО Банк ЗЕНИТ воспользуемся таблицей 1.

 

Таблица 1

Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО Банк ЗЕНИТ

Наименование показателей

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

Прирост за 2011 год, %

Собственные средства (капитал), тыс. рублей 21 428 028 24 767 234 27 963 880 30,5

Активы, тыс. рублей

161 737 970

213 548 144

223 919 101

38,4

Коэффициент финансовой устойчивости (отношение собственного капитала к активам)

0,132

0,116

0,125

-

Источник: Рассчитано на основе отчетности ОАО Банк ЗЕНИТ, представленной на официальном сайте.

 

Оптимальное значение коэффициента финансовой устойчивости составляет 0,08-0,15. Данные таблицы 8 подтверждают рейтинг ОАО Банк ЗЕНИТ как стабильного и финансово устойчивого банка. Однако, видим, что коэффициент ежегодно уменьшается, что говорит об опережающих темпах роста активов по сравнению с собственным капиталом банка.

Несмотря на продолжающееся обострение конкуренции среди банков за качественных заемщиков, за 2012 год совокупные активы банка Зенит выросли в 1, 04 раза и достигли 223,9 млрд. рублей.

Обязательства банка за период 01.01.2012 по 01.01.2013 сократились на 0,039%. Основным источником привлеченных средств банка являются средства клиентов (58,2% обязательств). Привлеченные средства физических лиц за год увеличились на 1,3, что составило 4 319 180 тыс. рублей. Клиентам предлагается широкий спектр срочных и специальных вкладов по конкурентоспособным ставкам.

 

 


 Таблица 2

Анализ обязательств ОАО Банк ЗЕНИТ

 Статьи пассивов баланса

Сумма по состоянию на дату отчета

Изменение за период

Базисный период 01.01.2012 Текущий период01.01.2013 Темп роста, % Абсолютный прирост, тыс. руб. Влияние на изменение общего объема активов
Всего, тыс. руб. Удел. вес, % Всего, тыс. руб. Удел. вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
 

2 000 000

31 005 482

107 575 059

34 537 580

0

46 540 733

5 026 113

348 615    

192 496 002

 

0,9
13,7
47,4
15,2
0
20,5
2,2
0,2
104

 

5 048 496
25 442 435
116 367 159
38 856 760
3 986
49 741 263
3 099 416
338 038
200 040 793

 

19,8
12,7
58,2
19,4
0,002
24,9
1,5
0,17
136,7

 

252,4
82,06
108,2
112,5
0
106,9
61,7
96,97
103,9

 

3048496
-5563047
8792100
4319180
3986
3200530
-1926697
-10577
7544791

 

0,016

-0,029

0,046

0,02

2,07069E-05

0,016

-0,01

-5,4947E-05

0,039

 

Источник: Рассчитано на основе отчетности ОАО Банк ЗЕНИТ, представленной на официальном сайте.

 

Значительно увеличились привлеченные банком кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ с 2000 000 тыс. рублей до 5 048 496 тыс. рублей. Увеличились долговые обязательства и привлеченные средства кредитных организаций на 82%. Резервы на возможные потери сократились на 3% (10 577 тыс. рублей).

По результатам исследования банковской деятельности ОАО «Банк Зенит» для того чтобы увеличить размер прибыли и показатели рентабельности необходимо:

-      увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

-      увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

-      расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

-      необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

-      уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

-      сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

 

Список литературы:

1. Официальный сайт Банковской группы ЗЕНИТ [Электронный ресурс]/ 2013. - Режим доступа: http://www.zenit.ru/, свободный. - Загл. с экрана.

 

 

Предстоящие заочные международные научно-практические конференции
XVII Международная научно-практическая конференция «Теоретические и практические проблемы  развития современной науки»
XVII Международная научно-практическая конференция «Теоретические и практические проблемы развития современной науки»
XIX Международная научно-практическая конференция «Научный поиск в современном мире»
XIX Международная научно-практическая конференция «Научный поиск в современном мире»
XVIII Международная научно-практическая конференция «Научный поиск в современном мире»
XVIII Международная научно-практическая конференция «Научный поиск в современном мире»